?公司代碼：600436?????????????公司簡稱：片仔癀

??????????漳州片仔癀藥業股份有限公司

漳州片仔癀藥業股份有限公司全體股東：

【資料圖】

??根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監

管要求（以下簡稱“企業內部控制規范體系”）

????????????????????，結合漳州片仔癀藥業股份有

限公司（以下簡稱“公司”）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督

和專項監督的基礎上，我們對公司2022年12月31日（內部控制評價報告基準

日）的內部控制有效性進行了評價。

一.?重要聲明

??按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評

價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對

董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的

日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內

容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、

準確性和完整性承擔法律責任。

??公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報

告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內

部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由

于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程

度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二.?內部控制評價結論

?????□是?√否

?????√有效?□無效

?????根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告

基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業

內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告

內部控制。

?????□是?√否

?????根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告

基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

?????制有效性評價結論的因素

?????□適用?√不適用

?????自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響

內部控制有效性評價結論的因素。

?????致

?????√是?□否

?????部控制評價報告披露一致

?????√是?□否

三.?內部控制評價工作情況

(一).?內部控制評價范圍

?????公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及

高風險領域。

漳州片仔癀藥業股份有限公司、福建片仔癀化妝品有限公司、廈門片仔癀宏

仁醫藥有限公司、福建片仔癀健康科技有限公司、片仔癀（漳州）醫藥有限

公司、龍暉藥業有限公司。

???????????????????指???標????????占比（%）

納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比?????96.99

納入評價范圍單位的營業收入合計占公司合并財務報表營業收入

總額之比

??組織構架、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化、銷售管理、采

購管理、存貨管理、工程項目管理、研發管理、生產管理、投資與籌資管理、

財務報告管理、對外擔保、信息系統與內部信息傳遞管理、合同管理、母子

公司關系管理。

??銷售業務、采購業務、工程項目、研發項目、生產管理、存貨管理、投

資管理、固定資產與無形資產管理、資金管理、母子公司關系管理、財務報

告等。

?理的主要方面，是否存在重大遺漏

?□是?√否

?□是?√否

??無。

(二).?內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

??公司依據企業內部控制規范體系及相關制度、法律法規，組織開展內部

控制評價工作。

?□是?√否

?公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區

分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內

部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。

??公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

?指標

???????重大缺陷定量標準??????重要缺陷定量標準??????一般缺陷定量標準

?名稱

凈資產??????????????????合并凈資產?2%≤錯?除重大缺陷、重要缺

???????錯報≥合并凈資產?3%

?總額??????????????????報≤合并凈資產?3%????陷之外的其他缺陷

?營業??????????????????合并總收入?3%≤錯?除重大缺陷、重要缺

???????錯報≥合并總收入?5%

?收入??????????????????報≤合并總收入?5%????陷之外的其他缺陷

?說明:

?無。

?公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

?缺陷性質???????????????????????定性標準

?????????（1）董事、監事和高級管理人員舞弊；（2）企業更正已公

?重大缺陷????布的財務報告；

???????????????（3）注冊會計師發現當期財務報告存在重大

?????????錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報；

??????????????????????????????（4）企業

??????????審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督無效。

??????????（1）未依照企業會計準則選擇和應用恰當的會計政策；

??????????????????????????????????（2）

??????????未建立反舞弊程序和控制措施；

???????????????????????（3）對于非常規或特殊交易

??????????的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相

?重要缺陷

??????????應的補償性控制；

?????????????????（4）對于期末財務報告過程的控制存在一

??????????項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、準

??????????確的目標。

?一般缺陷?????不構成重大缺陷和重要缺陷的內部控制缺陷。

?說明：

?無。

??公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

指標?????????????????????????????????????一般缺陷定量

??????重大缺陷定量標準???????重要缺陷定量標準

名稱???????????????????????????????????????標準

損失????損失金額?1000?萬元?損失金額?500?萬元（含?500???損失金額小于

金額???????及以上???????萬元）以上?1000?萬元以下??????500?萬元

?說明：

?無。

??公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

?缺陷性質????????????????????????定性標準

?重大缺陷?????（1）決策程序導致重大失誤如缺乏重大問題決策程序、重

???????????要干部任免程序、重大項目投資決策程序、大額資金使用決

???????????策程序，導致經營戰略出現嚴重偏差，對公司利益造成重大

???????????損失或影響；

????????????????（2）企業決策程序出現嚴重失誤，導致公司經

???????????濟利益遭受重大損失；

????????????????????（3）重要管理人員和核心技術人員流

???????????失嚴重；

??????????????（4）違犯國家法律、法規，并受到嚴重的處罰，或

???????????被責令停業整頓等；

???????????????????（5）重大缺陷沒有在合理期間得到整改；

???????????（6）重要業務缺乏制度控制或制度系統性失效，導致經營

???????????過程出現嚴重錯誤，對公司持續經營造成惡劣影響；

?????????????????????????????????（7）媒

???????????體負面新聞頻現。

???????????（1）重要業務制度或系統存在缺陷；（2）關鍵崗位業務人

?重要缺陷??????員流失嚴重；

????????????????（3）內部控制評價的結果特別是重要缺陷未得

???????????到整改；（4）其他對公司產生較大負面影響的情形。

?一般缺陷??????一般業務制度或系統存在缺陷；一般缺陷未得到整改。

?說明：

?無。

(三).?內部控制缺陷認定及整改情況

??報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷

?□是?√否

??報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷

?□是?√否

??無。

??的財務報告內部控制重大缺陷

?□是?√否

??的財務報告內部控制重要缺陷

?□是?√否

??報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重大缺陷

?□是?√否

??報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重要缺陷

?□是?√否

??無。

??的非財務報告內部控制重大缺陷

?□是?√否

??的非財務報告內部控制重要缺陷

?□是?√否

四.?其他內部控制相關重大事項說明

?□適用?√不適用

?□適用?√不適用

?□適用?√不適用

??????????????????????????董事長（已經董事會授權）：林緯奇

????????????????????????????漳州片仔癀藥業股份有限公司

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